Introducción
Aceptar una herencia a beneficio de inventario es una manera segura de recibir una herencia.
Con esta opción, primero se hace un inventario detallado de todos los bienes y deudas del fallecido.
La herencia se acepta únicamente si el valor de los bienes supera al de las deudas.
En caso de decidir aceptar la herencia, los bienes heredados se utilizan para pagar las deudas.
De esta manera, te proteges de tener que usar tu propio dinero para saldar las deudas del fallecido.
Aceptar la herencia a beneficio de inventario, según el artículo 1023 del Código Civil, implica que “el heredero no queda obligado a pagar las deudas y demás cargas de la herencia sino hasta donde alcancen los bienes de la misma.”
Breve contexto histórico de la herencia a beneficio de inventario
La figura legal de la herencia a beneficio de inventario tiene sus raíces en el derecho romano.
Durante la República Romana, las herencias se aceptaban de manera pura y simple, lo que significaba que los herederos asumían tanto los activos como las deudas del fallecido, sin límite.
Esta aceptación sin condiciones a menudo resultaba en situaciones injustas y onerosas para los herederos, quienes podían encontrarse obligados a pagar deudas del difunto con su propio patrimonio.
Para mitigar estos problemas, los romanos desarrollaron la figura del «beneficium inventarii» (beneficio de inventario).
Esta innovación permitía a los herederos realizar un inventario de los bienes y deudas del difunto antes de decidir si aceptaban la herencia.
Al aceptar la herencia con beneficio de inventario, los herederos solo eran responsables de las deudas hasta el valor de los bienes heredados, protegiendo así su propio patrimonio personal.
Durante la Edad Media, la figura del beneficio de inventario fue adoptada y adaptada por diversos sistemas jurídicos europeos.
El derecho canónico y los derechos feudales incorporaron conceptos similares para proteger a los herederos de cargas excesivas.
En el derecho moderno, la herencia a beneficio de inventario se consolidó en los códigos civiles de muchos países.
Por ejemplo, el Código Napoleónico de 1804 incluyó disposiciones claras sobre el beneficio de inventario, influyendo en numerosos sistemas jurídicos europeos y latinoamericanos.
Hoy en día, la herencia a beneficio de inventario sigue siendo una herramienta esencial en la planificación sucesoria.
Requisitos y procedimiento
Aceptar una herencia a beneficio de inventario en España implica cumplir con ciertos procedimientos legales y presentar documentación específica.
A continuación, se detallan los pasos y requisitos necesarios:
Certificado de defunción
Este documento oficial certifica la muerte del causante y es imprescindible para iniciar cualquier trámite de herencia.
Se obtiene en el Registro Civil del lugar donde ocurrió el fallecimiento.
Certificado de actos de última voluntad
Emitido por el Registro General de Actos de Última Voluntad, confirma si el fallecido dejó testamento y, en caso afirmativo, cuál es el testamento válido.
Copia autorizada del testamento
Si el fallecido dejó un testamento, se requiere una copia autorizada del mismo, que se puede obtener del notario ante quien se otorgó el testamento.
Declaración de herederos abintestato
En ausencia de testamento, se necesita una declaración de herederos abintestato, que puede tramitarse ante un notario público si no hay descendientes directos, ascendientes ni cónyuge, o judicialmente en otros casos.
Inventario de bienes y deudas
Un inventario detallado de todos los bienes, derechos y obligaciones del fallecido, que debe ser realizado con precisión para determinar el valor neto de la herencia.
De acuerdo con el artículo 1014 del Código Civil, el heredero que desee utilizar el beneficio de inventario deberá comunicarlo ante notario y solicitar, dentro de los treinta días posteriores a conocer su condición de heredero, la formación de un inventario notarial.
Esta solicitud debe incluir la citación a los acreedores y legatarios para que asistan, si lo consideran conveniente.
El inventario debe ser exhaustivo y realizado ante un notario o autoridad competente, detallando todos los bienes y deudas del fallecido.
Además, es necesario notificar a los acreedores sobre la aceptación de la herencia a beneficio de inventario para coordinar el pago de las deudas con los bienes heredados.
Según el artículo 1017 del Código Civil, el inventario debe comenzar dentro de los treinta días siguientes a la citación de los acreedores y legatarios y debe concluir en un plazo adicional de sesenta días.
La aceptación de la herencia a beneficio de inventario debe formalizarse ante un notario mediante una escritura pública.
Posteriormente, es necesario cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes, como el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones y la Plusvalía Municipal, los cuales deben ser calculados y pagados en función del valor de la herencia aceptada.
Ventajas
Protección del patrimonio personal
La principal ventaja es que los herederos no están obligados a pagar las deudas del fallecido más allá del valor de los bienes heredados.
Transparencia financiera
La realización de un inventario exhaustivo proporciona una imagen clara de la situación financiera del fallecido.
Evitar sorpresas desagradables
Al conocer todas las deudas y obligaciones antes de aceptar la herencia, los herederos evitan encontrarse con pasivos inesperados.
Pago ordenado de deudas
Asegura que todas las deudas y cargas sean pagadas en el orden correcto, conforme a la ley.
Distribución equitativa de bienes
Garantiza que los bienes se distribuyan equitativamente después de que se hayan pagado las deudas.
Desventajas
Proceso complejo y lento
El proceso de inventario y aceptación a beneficio de inventario puede ser complejo y llevar mucho tiempo.
Costos asociados
Los honorarios notariales, de abogados y posibles peritajes pueden suponer un costo significativo.
Limitaciones temporales
Hasta que se haya completado el inventario y se haya tomado una decisión final, los herederos no pueden disponer libremente de los bienes heredados.
Comparación con la aceptación de herencia normal
Cuando aceptas una herencia de manera normal, recibes todo lo que el familiar dejó: tanto bienes como las deudas.
Si el familiar que falleció debía dinero, tienes que pagar esas deudas usando tu propio dinero o vendiendo parte de la herencia.
Por el contrario, con la aceptación a beneficio de inventario, solo usas los bienes heredados para pagar las deudas, protegiendo tu patrimonio personal.
Conclusión
Aceptar una herencia a beneficio de inventario es una opción valiosa para aquellos que desean proteger su patrimonio personal al heredar.
Este proceso, aunque puede ser complejo y costoso, ofrece una mayor transparencia y seguridad financiera.
Al seguir los procedimientos legales adecuados y cumplir con los requisitos establecidos, los herederos pueden asegurarse de que no asumirán deudas más allá del valor de los bienes heredados.
RRYP Global, abogados expertos en Derecho de Familia.
